集团现金流管控的目的和作用
1、如果不改变资产负债率，可以盘活资金，控制两高(有的子公司现金余额高，有的子公司资金短缺，贷款余额高)
2、集团实施预算管理的手段(现金收支与预算挂钩，只有经批准的预算支出才能使用现金)
3、管理资金流程，控制风险
集团公司监控子公司最直接的方式就是资金监管。在传统的财务管理模式下，杭州税务代办集团对子公司的资金监管主要表现为事先计划和事后监管。资金流程监管松散，无法实现动态现金流监管。因此，为了有效防范财务风险，集团必须动态管理集团子公司的资金，以降低子公司的经营风险，从而降低整个集团的风险。
因此，风险可以通过集中控制现金流来控制。为了防范风险，企业集团需要对各成员单位的重大投融资活动和日常资金调度进行必要的监督和控制。因此，收集、整理、分析、控制和调度企业集团的资金信息尤为重要。
4、降低财务费用，降低成本
5、企业内部成员资金筹集方便，提高资金效率
6、提高集团内部财务管理能力
7、提高集团对外的信用能力
通过集团资金的集中管理，企业集团统一对外开户，统一调度资金，利用企业集团的整体信用进行融资，其整体偿还能力和信用能力将大大提高。
集中现金控制平台：内部银行，结算中心，现金池，金融公司，并存。
二是现金集中管理模式
根据各自的实际情况，采用不同的现金集中控制模式：
(一)两条线的收支模式模式
收支线是统一管理收入和支持。在收支线的情况下，集团成员企业账户不留余额，杭州税务代办所有现金收入必须集中在集团总部的财务部门，所有现金支出由母公司财务部门实施。它将企业的所有现金收付活动集中在企业的财务部门，总公司使用银行账户，所有收支都通过该账户进行。在这种模式下，集团总部一般审批权较高，企业资金高度集中。
收入和支出两条线的结算模式有助于企业控制整体资金的进出，协调内部资金流通效率，实现全面平衡。
实践证明，统一收支的方式有助于企业集团实现全面收支平衡，提高资金周转效率，减少资金沉淀。适用于管理水平较高的分公司、全资子公司和部分控股子公司。管理水平差的集团公司会影响下属公司的正常运营，甚至造成损失。
实施“收支两条线”不是简单的统一收支，而是一种通过规范企业的资金流动、流量和流程来实现资金管理目标的资金管理模式。其主要特点是通过一系列制度安排，明确划分收支资金的流动，确保收支资金能够安全、及时、充分地回笼和有效利用，合理安排支出，有效划拨。
预留备用金模式(二)
预留备用金是指集团总部按一定期限为成员企业预留一定数额的现金。与收支线决算模式相比，具有一定的灵活性。在这种情况下，成员企业的所有现金收入都必须集中在集团财务部门，成员企业的现金支出可以先在预留账户中支出，然后集团总部财务部门报销以补足备用金。
与收支两条线不同的是，成员企业可以在集团总部规定的现金支出范围和支出标准内，杭州税务代办对剩余备用金的使用行使决策权。它的优点是下属单位有一定的自主权，不会影响正常周转。缺点是要分散一部分资金，可能会出现下属单位不按要求使用资金甚至形成既成事实的情况，一般适用于均衡财务体系。
(三)监控模式
总部只监控成员单位的收支情况，不划拨资金。是一般成员成立资金中心前的初始结构，适用于一些外部股东难以协调的股份制企业。其特点是不能集中下属单位的自主资金。
财务控制平台的选择要适应集团子公司的区域分布和集团控制水平。实践过程非常复杂，需要各单位自行权衡。为了适应集团子公司的所有制形式和财务体系，集权一般是财务体系，预留体系一般是混合体系，监控体系一般是分权体系。
现金集中控制应适应公司主营业务的集中销售和集中采购体系。一些大型企业集团公司以集中销售的形式销售业主生产的产品，容易集中现金，集中采购也需要集中管理现金。因此，现金集中控制应适应这种集中销售和采购体系，实行业主子公司收支两条线的现金集中控制模式。
三是有效利用现金进行管控。
(一)建立“强势总部”的集团管控体系。
1、对外融资能力集中统一。
2、集团总部调控现金的能力
集团公司集中控制现金后，部分子公司会担心现金被集团公司拿走后，公司需要现金时能否及时拿到现金。因此，集团总部要求强大的现金调控能力，能够根据不同子公司的现金需求计划和现金流情况，及时满足各子公司的需求，避免子公司有现金需求时集中转移的资金无法及时拨付。一旦发生这种情况，将打击集团内其他子公司集中控制现金的意识，影响集团公司集中控制的实施。
因此，集团总部调控现金的能力是否强，对现金集中控制的影响很大。集团公司的子公司很多，现金流不同，现金充裕，现金短缺，现金牛企业，利润牛企业，收入牛企业。如何根据集团不同子公司的情况灵活调度现金，需要集团总部具备超强的现金控制能力。当子公司产生现金流入时，要及时集中注意力。当子公司有现金流需求时，要及时拨付。说起来容易。对于大型企业集团来说，不是一件容易的事情。集团总部要练就超强的现金控制。
3、总部为下属企业提供优质的服务能力
集团一般采用收支两条线来控制现金集中。当子公司流入的现金被集团公司划走并集中管理。当子公司有现金流出需求时，集团公司应根据批准的现金使用计划及时拨付资金。集团公司应能为集团内的子公司提供高质量的服务现金流入和流出业务的能力，从而形成现金集中控制的良性循环。一旦子公司的现金支出需求得不到满足，影响子公司的正常生产经营，其他子公司就会埋伏现金集中控制，形成恶性循环。
(二)建立现金流管控制制度
为了控制现金流，集团公司应制定完善的管理体系，并能严格执行。需要建立的控制体系主要包括:
1、预算控制制度，审批制度，
2、采用现金集中控制制度，评估
3、内部资本市场制度
4、资金集中管控分析报告评价制度
5、动态监控系统
6、风险控制体系
7、检查、奖惩
(三)现金结余的控制和控制。
在生产经营过程中，集团公司和部分子公司可能会在短时间内产生现金余额。如何有效管理现金余额，提高余额现金的使用效果非常重要。
1、现金结余控制与融资相结合
现金余额控制应与集团及其子公司的融资相结合，控制集团公司的现金余额。当有现金余额时，首先要分析现金余额的原因是暂时的，还是会有一定的期限。如果现金余额存在于一定时期，可以通过内部资本市场调整，结合内部其他子公司的融资，解决集团及其子公司的融资问题。
2、要保证现金结余的正常生产经营和投资需求。
当集团和子公司出现现金余额时，需要预测其正常的生产、运营和投资所需的资金。首先要保证这些需求，然后在集团内进行调整或短期投资，提高余额现金的使用效果，留有余地，避免出现临时资金需求时无法及时收回余额现金。