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人民银行新规：存款10万需要提交收入证明？

近期，一则人民银行将发布新规的消息传遍网络，据传，自九月起，在银行柜台存款时，如果一次性存入现金达到10万元，就需要提供个人的收入证明以及资金来源证明。这则消息引起了网友们的广泛讨论，许多人对此感到愤怒，认为这只会给百姓带来麻烦。

为了应对洗钱、诈骗等犯罪活动，加强了对资金流动的监控与管理。根据人民银行的规定，存入5万以上的现金需进行登记，而10万是否需提供收入证明，成了争议的焦点。虽然网上传的确有其事，但有权威消息人士断言，这种说法纯属子虚乌有。翻开相关规定，登记只是银行对交易的简单记录，而非限制；银行柜员的询问，也只是例行公事，类似于“提醒”而非“拦截”。

虽然这则消息被证明是谣传，然而，无风不起浪，在金税四期“严监管”的趋势下，央行将来发布类似的规定也并非没有可能。一旦出台了这类政策，小微企业将会最先受到影响。在中国，小微企业私户收款的现象比较普遍，一旦加强监管，其真实收入和纳税情况将无可遁行，财税问题也将会彻底暴露在阳光下。

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小微商户私卡收款的历史渊源和现状

1.私卡收款的历史渊源

小微商户私卡收款问题在中国可以追溯到改革开放以来的经济发展过程中。在过去的几十年里，中国经济快速增长，小微商户在经济中的地位和数量也不断增长。然而，由于一系列的原因，私卡收款问题逐渐显现出来。

私卡收款的历史渊源可以追溯到中国经济改革初期，当时许多小微商户由于缺乏正规的企业账户，无法享受正规金融服务。为了方便收款和管理资金，一些小微商户选择将业务收入直接存入个人银行账户，即私卡收款。这样做可以避免繁琐的手续和费用，但也导致了一系列问题。

首先，私卡收款使得企业的资金流向不透明，难以监管和征税。政府无法准确了解小微商户的真实收入和纳税情况，导致税收的漏税和逃税问题。这对国家财政收入和公平性造成了负面影响。

其次，私卡收款使得小微商户的财务记录不完整，难以建立良好的信用记录。这将影响小微商户获得银行贷款和其他金融服务的能力，限制了它们的发展和扩大规模的机会。

此外，私卡收款违反了中国相关法律法规，可能面临法律风险和处罚。私卡收款使得企业经营不稳定，难以进行正常的资金管理和运营计划。

2.私卡收款的现状

随着法律的不断出台，市场管理体制也在不断完善，私卡收款已经是明确的违法行为。然而，对于小微商户来说，私款收款依然广泛存在，主要原因在于一下几点：

（1）企业少缴税款。

少缴税款，是绝大多数企业使用私人账户收款的最主要目的。公司收入转入股东个人私人账户，不入公账，直接逃避了国家的税收监管。当然了，这本质上属于一种偷税行为。

（2）员工少交个税。

企业通过私账的方式向员工发放工资，变相规避缴纳员工需要缴纳的个人所得税，这是很多民营企业的做法。对于部分工资比较高的员工来说，也愿意接受这样的做法。这本质上属于不合法的税务筹划，也是偷税行为。

（3）隐藏资产、逃避债务。

对于很多对外负债数额较大的公司而言，公司收入存入股东或者第三人个人账户，一定程度可以实现资产转移和隐藏，规避公司债务人的追债措施和法院执行措施。

（4）调整员工工资基数。

部分企业为了规避员工缴纳社保、公积金以及发生劳动争议工资补偿基数过高。将工资一分为二，公账按照当地最低工资标准发放基本工资，按照最低工资标准缴纳社保和公积金；其余部分工资由私账发放。这种方法是否可以实现目的另说，但是实践中确实有很多企业用这种方式操作。
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小微企业如何合法合规取得收款？

在制度愈发完善、监管愈发严格的今天，小微企业不能抱有侥幸心态，为了确保企业的经营合法合规，小微企业需要遵守相关法律法规并合法合规地取得收款。下面是一些建议，帮助小微企业在收款过程中合法合规。

1.开立企业银行账户：首先，小微企业应该开立正式的企业银行账户。这样可以确保企业资金与个人资金分开，有助于监管和征税。在开立银行账户时，应提供真实的企业信息和相关证件，并与税务机关进行备案。

2.使用合法的收款工具：小微企业应该使用合法的收款工具，如银行转账、POS机、电子支付、第三方支付平台等。避免使用私人账户或其他不合法的方式收款，以免违反相关法律法规。同时，要确保收款工具的安全性和可靠性，保护企业和客户的财产安全。

3.按规定开具发票：小微企业在销售商品或提供服务时，应按规定开具发票。发票是合法合规的重要凭证，可以帮助企业建立良好的信用记录，并确保合法纳税。同时，要确保发票的真实性和准确性，避免虚假开票和违规操作。

4.合规纳税：小微企业应按照相关税法规定，按时足额缴纳税款。税收是国家财政的重要来源，也是企业社会责任的体现。合规纳税不仅符合法律要求，也有助于企业建立良好的形象和信誉。
5.定期做好财务记录和报表：小微企业应定期做好财务记录和报表，确保财务的真实性和准确性。这不仅有助于企业内部管理和决策，也是税务机关和其他监管部门了解企业状况的重要依据。
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小微企业税收优惠政策概述

随着金税四期的到来，小微商户在日常经营的过程中的财税合规的问题也将逐渐成为监督的重点，这是建设市场监管现代化制度的必经之路。在这个过程中，小微商户会经历一段阵痛期，增加的税费成本可能会成为压死骆驼的最后一根稻草，使一部分商户被压垮。

为了减轻小微商户的压力，激发民营企业市场活力，国家出台了一系列的政策，在增值税、所得税以及“六税两费”上给予小微企业一定的优惠。

(一)增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策

自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。

（二）增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税政策

自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税.

（三）增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策

自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

（四）小型微利企业减免企业所得税政策

对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（五）个体工商户年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收个人所得税政策

2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。

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小微商户财税合规方案

（一）小微企业财税合规的现状

1.缺乏专业知识和经验

小微企业管理人员的财税知识和经验相对较少，对于税收政策和法规的理解和掌握也不够充分，导致在财税合规方面容易出现问题。

2.财务管理不规范

小微企业财务管理体系不够完善，缺乏有效的内部控制机制，难以对财务数据进行及时、准确的分析和管理，从而导致财务报表的真实性和准确性受到影响。

3.缺少专业人员支持

小微企业缺少专业的财税合规人员，难以有效地开展财税合规工作，导致在税务申报、会计核算等方面容易出现问题，从而带来一定的税务风险。

4.难以承担合规成本

小微企业在进行财税合规时，需要花费大量的时间和人力成本，而这些成本对于小微企业来说是非常重要的，难以承担。

（二）解决方案

1.建立完善的内部控制制度

小微企业应建立完善的内部控制制度，包括财务管理、会计核算、税务申报等方面的控制措施，提高企业的管理效率和精度，确保财务数据的真实性和准确性。

2.加强财税知识培训

小微企业应加强对管理人员的财税知识培训，提高管理人员的财税素养，加强对税收政策和法规的了解和掌握，提高财税合规意识。

3.拓展专业服务支持

小微企业可以寻求专业的财税服务机构（如宜久专家）的支持，包括财务顾问、税务顾问、会计师等，为企业提供专业的财税合规服务，帮助企业规避税务风险，提高财税合规水平。

4.制定合理的财税策略

小微企业应根据自身情况制定合理的财税策略，包括税务筹划、税收优惠等方面，合理利用各种财税政策和手段，降低税负，提高企业的经济效益。

5.引入数字化技术

随着数字化技术的不断发展，小微企业可以引入数字化技术，如财务软件、会计软件等，提高企业的财务管理水平，降低管理成本，同时提高数据分析和处理的准确性和速度。

6.加强合规宣传和监督

小微企业应加强对财税合规的宣传和监督，提高员工对财税合规的重视程度，加强对财税合规工作的监督和管理，确保企业在财税合规方面的合法合规性。