中小企业根据权责发生制提交报表，这是一个没有选择的合法机会；但在内部控制管理中，应以收付实现制为基础，以现金为经营原则，即收付实现制，在此框架下进行内部控制管理。
管理者应注意收入与现金流之间的关系，注意利润与现金流之间的关系，避免两者之间的重大错误，即应收账款应逐步回到零，不得出现坏账，中小企业生存在大企业之间的差距，坏账可能导致企业注定。
管理者要经常问，挣的钱在哪里？
1.毛利太低吗？
2.是不是钱压在客户手里没还？
3.是不是钱压在仓库的库存上面？
4.是不是出现了浪费的情况？
这种不断的自问自答，就是复盘。
有几个关键词，一定要注意，账期.滞销库存.浪费，这三个字要把管理作为关键点。
钱到哪里去了，是很多老板困惑的问题，显然赚了一千万，但是账户没钱，老板每天都要钱。
许多财务部门不知道如何回答老板，只能反复说，财务部门没有受贿钱，财务记账没有错，对于钱到哪里去了，我不知道。
老板问的问题来自利润表。他认为他赚的钱在企业的银行账户里。利润是反映利润生成过程的报表，在杭州注册公司即本表中有损益科目，没有资产科目，因此与资产相关的问题无法解释，只能解释“收益-成本=盈利”在这个会计恒定等式中的问题中，企业中有一部分资金必须支付。这笔钱的一部分可以在利润表中看到，也就是说，支付现金费用。未付现金费用仍然是看不见的。应看到利润表的局限性。
利润表里没有钱，所以你在那里找不到钱，但是因为对权力的敬畏，财务部门通常会跟着老板的想法走进死胡同，把自己变成老板眼中的白痴。
从负债表和现金流量表两个角度回答这个问题。
经营活动现金净流量很小或负值，要逐一研究。
1.购买的货物是否太多？
2.货物卖不出去吗？
3.采购支付与收益回收的比例关系是否协调不好？这句话的意思是，如果是预付款，在采购时可以按比例预付款或支付采购款，如果收回80%的付款，付款比例不得超过80%或70%。有一个利润概念，可以直接保留。当所有付款都收回时，购买付款可以结算。这里没有考虑采购支付的问题。由于采购批量少、批号低，中小企业可能无法获得采购的支付期限。
参考此方法进行其他项目，不再重复。
老板盯着现金流量表这个核心，不管你怎么倒账，都能在现金流量表上留下痕迹，即使不看流程，总额和净额也很有感染力。
现金流量表应根据企业自身业务进行“二开”，将自己的收支明细参与到现金流量表的二级明细中，成为三级明细科目，让老板能够理解，不受会计语言的约束。
在资产负债表中，每个会计科目在年初和年底之间的差异是通过这种方式解释的。在杭州注册公司然而，应该注意的是，资产增加可以支付，而且可能不支付。因此，在用这种方法解释时，我们应该注意应付的影响，也就是说，我们应该告诉老板，除了转移的钱占用在资产账户中，你将来要付多少钱，你需要支付什么项目。
今年的利润是1000万元，其中700万元被收回，300万元被压在客户手里。法外狂人张三有200万元，无法无天的李四有100万元，已经逾期，可能会产生坏账。
已返还的700万资金用于在建项目500万元，购买固定资产100万元，支付各种费用100万元，导致资金短缺。
财务部门每天都把现金管理的原则传递给老板，时间长了就会从现金模式升级成权责发制。
对于中小企业的管理，不要被那些专家愚弄。在杭州注册公司当你达不到自己的境界时.当资源和能力不能满足精细化管理的需要时，不要盲目地做精细化，但在粗线条管理中，要做到粗中有细。与金钱有关的是，金钱是生命线，没有钱什么也做不了。
中小企业的老板，不要膨胀，有一点钱和股东决斗.高消费.盲目扩张等，这是中小企业倒闭的主要原因。